Una empresa unipersonal (enkeltmandsvirksomhed) es la forma más sencilla de gestionar un negocio independiente en Dinamarca. Puedes empezar rápidamente, no hay requisitos de capital social ni documentos de constitución formales, y la administración es relativamente sencilla.
A cambio, eres personal e ilimitadamente responsable de todas las obligaciones del negocio, lo que hace importante tener control sobre el riesgo, los impuestos y la contabilidad — desde el principio.
Requisitos de capital y responsabilidad
No existe un requisito de capital legal para una empresa unipersonal:
- en realidad, puedes empezar sin ningún capital aportado,
- pero en la práctica debes asegurar la solidez financiera para pagar a proveedores, impuestos, IVA, etc.
La responsabilidad es:
- personal — los acreedores pueden perseguirte como individuo privado,
- ilimitada — tus bienes privados pueden ser embargados en última instancia,
- directa — no hay un "escudo" como con una ApS o A/S.
En nuestro trabajo de asesoramiento, por lo tanto, consideramos, entre otras cosas:
- el perfil de riesgo de tu negocio,
- si puede ser apropiado, tarde o temprano, convertir a una sociedad,
- cómo separar mejor las finanzas privadas y las del negocio.
Formalidades para empezar
El inicio real requiere que:
- registres el negocio digitalmente a través de Virk/la Autoridad Comercial Danesa,
- elijas un nombre comercial y un código de industria (NACE),
- decidas sobre el registro para: IVA, impuesto A y contribuciones al mercado laboral (si tendrás empleados), y registro de importación/exportación cuando sea relevante.
No hay requisito para:
- un memorándum de asociación,
- estatutos,
- una junta o una asamblea general.
Te ayudamos a:
- completar el registro correctamente,
- asegurar que la elección del código de industria y los registros coincidan con la actividad que realmente realizarás,
- obtener una visión general de los plazos más importantes para el IVA, impuestos y presentaciones.
Contabilidad, cuentas e impuestos
Como propietario de una empresa unipersonal, estás obligado a:
- llevar la contabilidad de acuerdo con la Ley de Contabilidad danesa,
- poder documentar ingresos y gastos,
- presentar las cuentas a las autoridades fiscales.
La tributación se realiza a nivel personal. Normalmente puedes elegir entre:
- el régimen fiscal personal (el resultado del negocio se grava como renta personal),
- el régimen fiscal empresarial (virksomhedsordningen), que permite, por ejemplo, ahorrar a una tasa impositiva preliminar más baja y deducción por intereses en el negocio,
- en algunos casos el régimen de rendimiento de capital (kapitalafkastordningen).
La elección del régimen tiene un gran impacto en tu situación fiscal. Por regla general, recomendamos que esto se aclare en estrecha colaboración con un auditor. Nuestro papel es:
- darte una visión general de las diferencias,
- ayudarte a describir tu situación para que el auditor pueda asesorarte con precisión,
- asegurar que las decisiones tomadas también se reflejen correctamente en la contabilidad.
Consideraciones prácticas y legales
Aunque la forma es sencilla, hay una serie de asuntos prácticos y legales que abordar:
Contratos y términos
- términos comerciales con clientes,
- acuerdos con proveedores y socios,
- cualquier acuerdo de agencia o distribución.
Responsabilidad y seguro
- necesidad de seguro comercial y de responsabilidad civil,
- cualquier requisito de la industria (por ejemplo, responsabilidad profesional para asesores).
Datos y cumplimiento
- si procesas datos personales, debes cumplir con el RGPD,
- necesidad de una política de privacidad, acuerdos de procesamiento de datos, etc.
Te ayudamos a identificar los documentos y riesgos más relevantes para tu tipo de negocio, para que empieces con buen pie.
Perspectivas: de empresa unipersonal a sociedad
Para muchos emprendedores, una empresa unipersonal es un buen primer paso — pero no necesariamente la estructura final. Cuando la facturación, el riesgo o el número de empleados crecen, puede ser sensato:
- convertir el negocio en una ApS (potencialmente libre de impuestos),
- establecer una estructura más profesional en torno a la propiedad y la gestión,
- obtener responsabilidad limitada.
¿También estás considerando la constitución de una sociedad en el extranjero? Asistimos, entre otras cosas, con la constitución de sociedades en el Reino Unido.